Как избежать внеплановой налоговой проверки в РК: изменения 2025 года и меры защиты

04.07.2025 34

Что сегодня может стать причиной внезапной налоговой проверки — и уверены ли вы, что это не касается вашей компании? В 2025 году даже формально безупречный бизнес может столкнуться с запросами от налоговых органов — причиной становятся не нарушения, а автоматические алгоритмы, система оценки рисков и контрагенты, о которых вы могли почти ничего не знать.

Изменения в Налоговом кодексе Казахстана расширили полномочия инспекций и усложнили правила. В этой ситуации важно не просто реагировать на проверку, а понимать, как избежать пристального внимания фискальных органов, защитить компанию и своевременно выявлять потенциальные риски для бизнеса в РК через оценку надежности контрагента по БИН.

Новый Налоговый кодекс: больше полномочий — меньше предсказуемости

В 2025 году вступили в силу изменения, кардинально меняющие подход к налоговым проверкам в РК:

Расширены основания для внеплановой проверки: теперь визит налоговых органов возможен не только по жалобам или обращениям, но и при выявлении нестандартных показателей в отчётности — например, при резком снижении выручки, изменениях в вычетах или смене собственников.
Фискальные органы получили право самостоятельно формировать критерии отбора — налоговики фактически получили карт-бланш, а решение проводить внеплановую налоговую проверку может приниматься на уровне инспекции без согласования.
Появилось право запуска хронометражных контрольных мероприятий — выборочное наблюдение за деятельностью (учёт рабочего времени, продажи, услуги) — что повышает риск давления "по формальным поводам".
Усовершенствована автоматическая система контроля: цифровые алгоритмы анализируют отчётность, ищут атипичные операции и автоматически запускают проверки.

Почему это важно:

Доначисление налогов — возможные доначисления с пенями до 60–80 %, даже если выявлено незначительное расхождение.
Усилились риски случайно оказаться в фокусе налоговых органов — даже "чистые" компании под угрозой.
Уменьшилась прозрачность контроля, что увеличило нагрузку на бизнес и стало причиной тревог в предпринимательской среде.

Когда налоговая проверка в Казахстане становится инструментом давления

Изменения в Налоговом кодексе 2025 года и расширение полномочий фискальных органов усилили тревожный тренд: налоговая проверка в Казахстане всё чаще становится не механизмом контроля, а инструментом давления на бизнес. Особенно опасна внеплановая налоговая проверка, которая может быть инициирована без предварительного уведомления и без объективных оснований — лишь на базе автоматического сигнала из системы оценки рисков.

Даже добросовестная компания может попасть в поле зрения налоговиков — достаточно одного "сомнительного" партнёра или незначительного отклонения в декларации, чтобы инспекция инициировала хронометраж, встречную проверку или комплексную инспекцию предприятия.

Риски сотрудничества с контрагентами

Контракт с партнёром, у которого нет лицензии или есть долги, может привести к встречной проверке.
Смена владельцев у вашего поставщика — повод для налоговиков запрашивать объяснения.
Связь с «непрозрачными» ТОО и ИП — автоматический фокус системы контроля, особенно если их деятельность связана с наличными или оптимизированной схемой НДС.

Даже одна сомнительная транзакция — и инспекция запрашивает документы, вызывает бухгалтера или замораживает вычеты. Это может привести к доначислению налогов, пени и штрафам даже при формальном соблюдении всех норм.

Почему даже законопослушный бизнес становится объектом необоснованной налоговой проверки

Небольшая ошибка в отчётности — и приходит уведомление от КГД.
Работа с аффилированными или ранее привлечёнными компаниями — основание для «рисковой» оценки.
Снижение оборотов или резкое увеличение вычетов — трактуется как попытка ухода от налогообложения, даже если причины объективны (сезонность, кризис и т. п.).

Необоснованная проверка способна парализовать деятельность компании, даже если по факту не будет выявлено нарушений. Поэтому важны не только юридическая чистота, но и мониторинг через онлайн-сервис — в том числе партнёров, клиентов и поставщиков.

Как защититься от необоснованной налоговой проверки: стратегии и инструменты

Когда компания сталкивается с риском фискального давления, важно понимать не только что делать при проверке, но и какие шаги можно предпринять заранее, чтобы минимизировать последствия. Практика показывает, что необоснованная налоговая проверка — это не редкость, а всё более распространённое явление, особенно в условиях усилившегося контроля и алгоритмических решений автоматической системы контроля.

Юридические механизмы защиты

Если инспекция уже инициирована, необходимо действовать строго в рамках регламента:

Предоставляйте пояснения в срок — пропуск может быть расценён как отказ от сотрудничества и усугубить положение.
Оспаривайте доначисление налогов: вначале подавайте письменные возражения на акт проверки в течение 15 рабочих дней.
Если аргументы проигнорированы, запускается оспаривание результатов проверки — апелляция в вышестоящий налоговый орган или консультация с юристом и подготовка к суду.
Судебная защита особенно эффективна при нарушении процедуры проверки, наличии двусмысленных трактовок законодательства или явном превышении полномочий инспекцией.

Как избежать налоговой проверки

Предотвратить проблему гораздо проще, чем решать её постфактум. Чтобы снизить вероятность того, что на ваш бизнес обрушится внеплановая налоговая проверка, важно:

Постоянно отслеживать ключевые показатели: резкие колебания выручки, нестабильные налоговые вычеты, изменения в структуре собственности могут вызвать подозрения.
Обязательно проводить проверку потенциальных контрагентов по БИН — наличие у них долгов, судебных дел или признаков фиктивности может привести к тому, что проверку назначат уже вашей компании.
Развивать внутренний аудит: готовность к визиту контролирующих органов, наличие всех документов, контроль за договорами и соответствие отчётности снижает риски в глазах инспекции.

Учитывайте грядущие реформы: с 2026 года планируется переход на цифровой контроль, и компании, уже сейчас соблюдающие прозрачность, будут в «зелёной зоне» оценки рисков.

Kiberon — способ избежать налоговой проверки через контроль связей и рисков

В условиях, когда налоговая проверка в Казахстане может быть запущена из-за одного неблагонадёжного партнёра, важно иметь под рукой инструмент, позволяющий заранее выявить риски. Онлайн-сервис Kiberon — это не просто проверка формальных данных. Это система, способная анализировать связи, выявлять признаки фиктивности и фиксировать тревожные изменения, которые могут стать основанием для внеплановой проверки.

Как Kiberon помогает снизить риск необоснованных проверок

Сервис предлагает комплексную оценку контрагента по ключевым критериям:

Проверка контрагента по БИН включает лицензии, судебные дела, участие в банкротствах, историю компании, наличие задолженности.
Выявление скрытых аффилированных лиц и цепочек собственности помогает понять, с кем на самом деле вы собираетесь сотрудничать.
Мониторинг рисков сотрудничества: автоматическая фиксация признаков — смена руководства, резкое снижение уставного капитала, попадание в реестры «проблемных» организаций.

Такая информация даёт возможность принимать взвешенные решения до того, как сделка или партнёрство приведёт к проверке.

Заключение

В 2025 году необоснованная налоговая проверка — это не исключение, а реальность, к которой должен быть готов каждый бизнес. Чтобы не искать ответ на вопрос — что делать при налоговой проверке, стоит заранее предпринять действия, направленные на минимизацию фискальных угроз.

Используйте возможности Kiberon для снижения рисков: проверяйте деловых партнёров, отслеживайте ключевые изменения и формируйте надёжную деловую среду. Своевременная оценка риска сотрудничества с контрагентом и мониторинг изменений позволяют не только защитить бизнес, но и снизить вероятность внеплановой проверки.