Какие налоги будет платить ИП в Казахстане с 2026 года
С 1 января 2026 года в Казахстане вступает в силу новый Налоговый кодекс. Для индивидуальных предпринимателей это означает изменение базовых параметров расчётов: ставка НДС становится 16%, закрепляется порог обязательной регистрации по НДС, а для ИП на общеустановленном режиме вводится прогрессивная шкала ИПН. Конкретный набор налогов и платежей по-прежнему зависит от выбранного режима — упрощённая декларация или общеустановленный порядок (ОУР).
Какие налоги будет платить ИП в Казахстане с 2026 года: ключевые ставки и пороги
Чтобы понять, какие налоги платит ИП в Казахстане в 2026 году, не нужно перечитывать весь Налоговый кодекс. На практике важно ориентироваться на несколько базовых цифр: они влияют на расчёты, счета и итоговую налоговую нагрузку. Ниже — ключевые параметры, которые определяют, какими будут налоги ИП 2026 в Казахстане.
НДС — 16% с 1 января 2026 года.
Порог обязательной регистрации по НДС — 10 000 МРП (в разъяснениях это же значение поясняют как «около 40 млн тенге»).
Для тех, у кого налоги ИП в РК рассчитываются на общеустановленном режиме (ОУР), вводится прогрессивный ИПН: 10% до порога и 15% с суммы превышения. Для предпринимателей в разъяснениях КГД используется порог 230 000 МРП в год.
Чтобы не запутаться, удобнее идти по шагам: сначала определить режим и понять, какие налоги платит ИП в Казахстане на упрощёнке или на ОУР. Затем отдельно проверить, возникает ли обязанность по НДС из-за порога регистрации — именно этот пункт чаще всего влияет на условия договора и схему платежей.
ИП на упрощёнке (СНР на основе упрощённой декларации)
Упрощённая декларация — один из самых понятных вариантов для малого бизнеса, когда важно заранее видеть нагрузку и быстро считать платежи. Поэтому запросы вроде «налоги ИП упрощенка РК» и «налог ИП упрощенка Казахстан» остаются частотными: предприниматели выбирают режим за простую механику и предсказуемую ставку.
Ставка 4% и решения маслихатов
Базовая ставка по этому режиму — 4%. При этом на практике налоги ИП в РК на упрощёнке могут отличаться по регионам: маслихаты имеют право корректировать ставку в установленных пределах, поэтому в отдельных областях встречаются решения со снижением (например, до 2%).
Прежде чем считать налоги ИП 2026 год РК, имеет смысл проверить, какая ставка действует именно в вашем регионе — это напрямую влияет на итоговый расчёт даже при одинаковом обороте.
Запретительный перечень видов деятельности
Второй ключевой момент — не ставка, а доступность режима. Для «упрощёнки» действует запретительный перечень видов деятельности, который утверждается Правительством. Если ваш вид деятельности входит в этот перечень, применять СНР на основе упрощённой декларации нельзя — тогда ИП потребуется перейти на другой режим, чаще всего на общеустановленный (ОУР).
Итог простой: чтобы корректно ответить на вопрос, какие налоги платит ИП в Казахстане на упрощёнке, нужно сначала проверить два условия — региональную ставку и соответствие вида деятельности требованиям режима.
Регистрация, статус, налоги, суды, лицензии, товарные знаки, сертификаты, госзакупки
ИП на общеустановленном режиме (ОУР)
ОУР обычно выбирают осознанно — или переходят на него вынужденно, когда «упрощёнка» недоступна по виду деятельности или бизнесу важнее работать по правилам общего налогообложения (например, из-за структуры расходов, контрагентов и требований к документам). Поэтому, когда ищут налоги для ИП в Казахстане и изменения на 2026 год, ОУР почти всегда рассматривают отдельно.
Прогрессивный ИПН 10% / 15% (порог 230 000 МРП)
В 2026 году для ИП на ОУР основное изменение — прогрессивная шкала ИПН. Проще всего запомнить её как «10% до порога и 15% с превышения».
10% — если облагаемый доход за год не превышает 230 000 МРП.
Если доход выше 230 000 МРП — применяется формула: налог с дохода в пределах порога + 15% с суммы превышения.
Именно это чаще всего имеют в виду, когда говорят про налоги ИП 2026 год РК в контексте общеустановленного режима.
НДС: ставка 16% и порог 10 000 МРП
Вторая точка контроля на ОУР — НДС. Даже если вы понимаете свою ставку ИПН, на практике именно НДС чаще всего меняет формат счетов и условия расчётов с клиентами.
С 1 января 2026 года базовая ставка НДС — 16%.
Порог для обязательной постановки на учёт по НДС — 10 000 МРП.
Практический вывод такой: на ОУР важно одновременно держать в голове две вещи — шкалу ИПН и риск появления НДС при достижении порога. Это и определяет, какие налоги платит ИП в Казахстане в 2026 году на общеустановленном режиме.
Финальный переход можно оставить коротким: если «упрощёнка» доступна, расчёт обычно проще; если режим недоступен или модель бизнеса сложнее, ОУР становится базовым вариантом, где ключевые изменения — прогрессивный ИПН и параметры НДС (16% и порог 10 000 МРП).
Проверьте контрагента (ИП и ТОО) по БИН : данные из официальных реестров — в одном отчёте
ЗарегистрироватьсяКак проверить налоговую дисциплину контрагента в Казахстане
Если вам важно не только понимать, какие налоги платит ИП в Казахстане, но и оценить налоговую дисциплину партнёра перед договором, это удобно сделать через Kiberon. В сервисе можно выбрать юрисдикцию «Казахстан», найти компанию по БИН или названию и открыть карточку контрагента с ключевыми блоками по налогам и рискам.
В карточке доступны данные, которые помогают быстро проверить контрагента перед оплатой и подписанием документов: налоговые отчисления, сведения о задолженности, степень риска налогоплательщика, а также отдельный раздел «Детализация налогов». В «Детализации налогов» информация показывается в виде таблиц и диаграмм с разбивкой по видам налогов, суммам и датам обновления, а в нижней части можно посмотреть подробную аналитику по категориям (например, по НДС, ИПН и другим платежам).
При необходимости результат проверки можно выгрузить: в интерфейсе предусмотрена кнопка «Скачать отчёт», которая формирует PDF-отчёт по карточке контрагента — удобно для внутреннего согласования сделки и фиксации результата проверки.
Мы напишем, когда будет что-то важное
Обновления в реестрах, инструкции, новости